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^  DEFINICIÓN DE ACTIVIDADES DE PLANEACIÓN DE PROYECTO REVISORIA FISCAL - NIAS  |
|  Este proyecto se determina como control de un cliente nuevo  |

=====OBJETIVO=====

Realizar la gestión de cumplimiento del sistema de gestión de calidad, la planeación, el análisis de riesgos , el control de riesgos y las demás actividades de operación de los trabajos de Revisoría Fiscal a realizar durante el año actual:

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^CONTROL DE EJECUCIÓN DE REQUISITOS DEL PROYECTO Y ALMACENAMIENTO DE REGISTROS^|
|  [[:proyectos:control:nias:16:registro|1- REGISTRO DE CUMPLIMIENTO ]]   |  [[:proyectos:control:nias:16:registro|2- REPORTE]]   |

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===== 1. INVESTIGACIÓN Y DIAGNÓSTICO DEL CLIENTE NUEVO =====

^Requisito^Formato Aplicable| | | | | | | | | |
|Diagnóstico preliminar de clientes nuevos|{{:compartidos:formato_7_-_consideracion_de_integridad.xlsx|FORMATO 7 - CONSIDERACIÓN DE INTEGRIDAD}} |   |Soportes de búsqueda de enlaces listas restrictivas relacionados al final de la tabla|[[:encargos:general#aceptacion_y_continuidad_de_las_relaciones_con_los_clientes_y_de_los_trabajos_especificos|LISTAS RESTRICTIVAS]]|   |Evaluación de competencias de responsables de encargos|{{:compartidos:formato_8_-_evaluacion_de_competencias.xlsx|FORMATO 8 - EVALUACIÓN DE COMPETENCIAS}} |   |Evaluación reputacional del cliente|{{:compartidos:formato_11_-_aceptacion_o_continuidad_del_encargo.xlsx|FORMATO 11 - ANALISIS DE LA REPUTACIÓN DEL CLIENTE}} |

===== 2. SELECCIÓN Y ACEPTACIÓN DEL CLIENTE =====

^Requisito^Formato Aplicable| | | | | | |
|Notificación a los cliente de aceptación de encargos|{{:compartidos:formato_10_-_notificacion_al_cliente_aceptacion_del_encargo.docx|FORMATO 10 - NOTIFICACIÓN AL CLIENTE DE LA ACEPTACIÓN DEL ENCARGO}} |   |Formalización del acuerdo de confidencialidad entre la firma y el cliente|{{:compartidos:formato_24_-_-acuerdo_de_confidencialidad_encargos.docx|FORMATO 24 - ACUERDO DE CONFIDENCIALIDAD ENTRE LA FIRMA Y EL CLIENTE}} |   |Propuesta y el contrato  |{{:operativo:modelo_contrato_auditoria.docx|OPE P01 F2 MODELO CONTRATO DE AUDITORÍA}}   |

===== 3. COMPRENSIÓN DE LA ENTIDAD Y SU ENTORNO =====

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^Requisito^Formato Aplicable|
|Realizar el análisis de amenazas identificadas en el código de ética y los riesgos de error material.|{{:compartidos:formato_de_analisis_de_riesgos_operativos.xlsx|FORMATO DE ANÁLISIS DE AMENAZAS Y RIESGOS}} |

===== 4. SELECCIONAR EL PERSONAL =====

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^Requisito^Formato Aplicable| | | | | | |
|Comunicar por escrito, el personal asignado para el desempeño de la auditoría de su empresa|{{:compartidos:formato_12_-_comunicacion_del_rol_del_asignado.docx|FORMATO 12 - COMUNICACIÓN DEL ROL DEL ASIGNADO}} |   |Constancia de independencia de la firma (No aplicable para P.E.I)|{{:compartidos:formato_27_-_delaracion_independencia_de_la_firma_al_cliente.docx|FORMATO 27 - DECLARACIÓN DE INDEPENDENCIA DE LA FIRMA }} |   |Constancia de no conflicto de intereses o independencia de los auditores y personal asignado|{{:compartidos:formato_22_-_no_conflicto_de_intereses_.docx|Formato 22 - INDEPENDENCIA Y NO CONFLICTO DE INTERESES DEL PERSONAL}} |

===== 5. CONTROL INTERNO =====

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^Requisito^Formato Aplicable|
|Control interno|{{:operativo:ope_p1_f28_evaluacion_de_control_interno.xlsx|OPE P01 F28 EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO}} |

===== 6. CÁLCULO DE MATERIALIDAD =====

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^  Requisito  ^Formato Aplicable  |
|Cálculo de materialidad del encargo|{{:operativo:ope_p01_f24_calculo_de_la_materialidad.xlsx|OPE P01 F24 CÁLCULO DE MATERIALIDAD }}   |

===== 7. DEFINICIÓN DEL PROGRAMAS APLICABLES Y PAPELES DE TRABAJO =====

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A continuación determine los programas de auditoría aplicables al encargo. Una vez determinados, activelos haciendo un clic sobre el nombre del programa respectivo y seleccionando el icono {{:boton2:270.png?30}}ubicado en el costado derecho. Finalmente, guarde el documento:

<datatable scroll-y='200px' searching='boolean' state-save='true' paging='false' auto-width='true' info='false'>

^No.^Nombre del programa^   |  1.  |[[:proyectos:auditorias:programas_auditoria:general:16:registro|Programa general de Auditoría]]|   |  2.  |[[:proyectos:auditorias:programas_auditoria:28_efectivo:16:registro|Efectivo y equivalentes al efectivo]]|   |  3.  |[[:proyectos:auditorias:programas_auditoria:29_inversiones:16:registro|Inversiones permanentes]]|   |  4.  |[[:proyectos:auditorias:programas_auditoria:31_cuentas_cobrar:16:registro|Cuentas por cobrar]]|   |  5.  |[[:proyectos:auditorias:programas_auditoria:32_activos_intangibles:16:registro|Activos intangibles]]|   |  6.  |[[:proyectos:auditorias:programas_auditoria:33_gastos_anticipado:16:registro|Gastos pagados por anticipado]]|   |  7.  |[[:proyectos:auditorias:programas_auditoria:34_pasivos_provisiones:16:registro|Pasivos, Provisiones y Contingencias]]|   |  8.  |[[:proyectos:auditorias:programas_auditoria:47_ica_bimestral:16:registro|Revisión ICA bimestral]]|   |  9.  |[[:proyectos:auditorias:programas_auditoria:48_iva_bimestral:16:registro|Revisión IVA bimestral]]|   |  10.  |[[:proyectos:auditorias:programas_auditoria:49_rete_fte:16:registro|Revisión Retención en la fuente]]|   |  11.  |[[:proyectos:auditorias:programas_auditoria:50_rte_ica:16:registro|Revisión RTE ICA bimestral]]|   |  12.  |[[:proyectos:auditorias:programas_auditoria:51_regimen_simple:16:registro|Revisión impuesto regimen simple]]|   |  13.  |[[:proyectos:auditorias:programas_auditoria:35_impuestos_ganancias:16:registro|Impuesto a las Ganancias e Impuesto Diferido]]|   |  14.  |[[:proyectos:auditorias:programas_auditoria:36_ingresos_operacionales:16:registro|Ingresos Operacionales]]|   |  15.  |[[:proyectos:auditorias:programas_auditoria:37_contingencias:16:registro|Contingencias No Cuantificables y Compromisos]]|   |  16.  |[[:proyectos:auditorias:programas_auditoria:38_patrimonio:16:registro|Patrimonio]]|   |  17.  |[[:proyectos:auditorias:programas_auditoria:39_gastos_operacionales:16:registro|Gastos Operacionales]]|   |  18.  |[[:proyectos:auditorias:programas_auditoria:40_costo_ventas:16:registro|Costos de ventas]]|   |  19.  |[[:proyectos:auditorias:programas_auditoria:41_propiedad:16:registro|Propiedad planta y equipo]]|   |  20.  |[[:proyectos:auditorias:programas_auditoria:43_estimaciones:16:registro|Estimaciones Contables]]|   |  21.  |[[:proyectos:auditorias:programas_auditoria:44_gastos_personales:16:registro|Gastos de personal]]|   |  22.  |[[:proyectos:auditorias:programas_auditoria:45_inventarios:16:registro|Inventarios]]|   |  23.  |[[:proyectos:auditorias:programas_auditoria:46_otros_asuntos:16:registro|Otros Asuntos]]|   |  24.  |[[:proyectos:auditorias:programas_auditoria:bonos:16:registro|Programa de Auditoría bonos de riesgo (Check Lisk)]]|   |  25.  |[[:proyectos:auditorias:programas_auditoria:bancos:16:registro|Programa de Auditoría bancos (Check Lisk)]]|   |  26.  |[[:proyectos:auditorias:programas_auditoria:inversiones:16:registro|Programa de inversiones (Check Lisk)]]|   |  27.  |[[:proyectos:auditorias:programas_auditoria:normatividad:16:registro|Programa revisión normas legales (Check Lisk)]]|   |  28.  |[[:proyectos:auditorias:programas_auditoria:impuesto_al_patrimonio:16:registro|Programa de impuesto al patrimonio (Check Lisk)]]|   |  29.  |[[:proyectos:auditorias:programas_auditoria:reestructuracion:16:registro|Programa de Auditoría para empresas en reestructuración (Check Lisk)]]|   |  30.  |[[:proyectos:auditorias:programas_auditoria:patrimonio:16:registro|Programa de Auditoría patrimonio (Check Lisk)]]|   |  31.  |[[:proyectos:auditorias:programas_auditoria:auditoria_de_cierre:16:registro|Programa de Auditoría de cierre (Check Lisk)]]|   |  32.  |[[:proyectos:auditorias:programas_auditoria:auditoria_de_cierre2:16:registro|Programa de Auditoría de cierre - Modelo 2 (Check Lisk)]]|

</datatables>

===== 8. CARTA DE MANIFESTACIONES - NIA 580 =====

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^Requisito^Formato Aplicable|
|La Norma Internacional de Auditoría (NIA 580) trata de la responsabilidad en una auditoría de estados financieros de obtener manifestaciones escritas de la dirección y, cuando proceda, de los responsables del gobierno de la entidad|{{:operativo:ope_p01_f21_manisfestaciones-de-la-gerencia.docx|FORMATO OPE P01 F21 - CARTA DE MANIFESTACIONES}} |

===== 9. CONSOLIDADO DE REGISTROS DE AUDITORIAS =====

Se desarrollaron los siguientes registros de cada uno de los programas de auditoria planeados y ejecutados:

[[:proyectos:auditorias:programas_auditoria:consolidado:registro|Consolidado de registros de auditorias]]

===== 10. OTROS REGISTROS DE GESTIÓN DE AUDITORÍA =====

^Requisito^Formato Aplicable^   |Estado de situación financiera  |{{:operativo:formato_25-estado_situacion_financiera.xlsx|OPE P01 F25 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA}}   |   |Estado de resultado  |{{:operativo:formato_26-estado_resultados_integral.xlsx|OPE P01 F26 ESTADO DE RESULTADOS DE INTEGRAL}}   |   |Análisis de riesgos|{{:operativo:formato_27-definicion_areas_criticas_riesgos.xlsx|OPE P01 F27 ÁREAS CRITICAS DE RIESGO}} |

