<hidden>

====PATRIMONIO====

</hidden>

| logo; ^ PATRIMONIO | INFORMACIÓN DOCUMENTAL |
| ::: | ::: |CÓDIGO: P01 PG 38 |
| ::: | ::: |VERSIÓN: 1 |
| ::: | ::: |VIGENCIA: 7/1/2020 |





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=====FORMATOS APLICABLES=====


**{{:operativo:38_77-78_patrimonio.xlsx|FORMATOS 77-78 PATRIMONIO }}**


Los formatos corresponden a los siguientes:

  * Formato 77 **Patrimonio**
  * Formato 78 **Actas asamblea**
 
 

.

</WRAP>




=====RESUMEN DE GESTIÓN=====



=====ACTIVIDADES PROGRAMADAS=====

===PROCEDIMIENTOS ANALITICOS===

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===OPERACIONES DE CUENTAS DE CAPITAL===

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===ACTA DE LA ASAMBLEA DE ACCIONISTAS O JUNTA DE SOCIOS===

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===DIVIDENDOS===

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===DIVIDENDOS===

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===EXISTENCIA DE CUENTAS POR PAGAR Exactitud===

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===CORTE===

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===POLITICAS CONTABLES===

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===PRESENTACION Y REVELACION===

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===TERMINACION DEL PLAN DE AUDITORIA===

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=====ACTIVIDADES EJECUTADAS=====

===PROCEDIMIENTOS ANALITICOS===

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===OPERACIONES DE CUENTAS DE CAPITAL===

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===ACTA DE LA ASAMBLEA DE ACCIONISTAS O JUNTA DE SOCIOS===

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===DIVIDENDOS===

{{dolist>&status=DONE&user=dividendos}}

===DIVIDENDOS===

{{dolist>&status=DONE&user=dividendos}}

===EXISTENCIA DE CUENTAS POR PAGAR Exactitud===

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===CORTE===

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===POLITICAS CONTABLES===

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===PRESENTACION Y REVELACION===

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===TERMINACION DEL PLAN DE AUDITORIA===

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<title classes #id> PATRIMONIO </title>
|{{tag>NOMBRE PATRIMONIO}}|
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^ OBLIGACIONES FISCALES Y PROCESOS ^ REFERENCIA A P/T - NOTA ^
| <do 2020-12-31 PROCEDIMIENTOS ANALITICOS > Aseveración aplicable(1): Integridad, Exactitud, Corte, Clasificación, Existencia, Derechos y obligaciones, Valuación, Clasificación y comprensibilidad, Exactitud y valuación. </do> | |
| <do 2020-12-31 PROCEDIMIENTOS ANALITICOS > 1. Desarrollar y documentar expectativas para el saldo de las cuentas del patrimonio al cierre del ejercicio con base a los factores de riesgo identificados y a la información obtenida a partir del entendimiento de la entidad. </do> | |
| <do 2020-12-31 PROCEDIMIENTOS ANALITICOS > 2. Investigar cambios y tendencias significativas en el patrimonio de los socios comparado con los ejercicios anteriores (general). </do> | |
| <do 2020-12-31 PROCEDIMIENTOS ANALITICOS > 3. Investigar cambios y tendencias significativas en la composición del patrimonio de los socios (patrimonio, retiros, capitalizaciones, ganancia/pérdida neta, etc.) comparado con el ejercicio anterior. </do> | |
| <do 2020-12-31 PROCEDIMIENTOS ANALITICOS > 4. A partir de la Investigación de cambios y tendencias significativas en el patrimonio de los socios y la composición del patrimonio de los socios compare el capital accionario. </do> | |
| <do 2020-12-31 PROCEDIMIENTOS ANALITICOS > 5. A partir de la Investigación de cambios y tendencias significativas en el patrimonio de los socios y la composición del patrimonio de los socios compare contra la Composición del capital accionario (acciones comunes, acciones preferidas, etc.) </do> | |
| <do 2020-12-31 PROCEDIMIENTOS ANALITICOS > 6. A partir de la Investigación de cambios y tendencias significativas en el patrimonio de los socios y la composición del patrimonio de los socios compare con los Dividendos comparados </do> | |
| <do 2020-12-31 PROCEDIMIENTOS ANALITICOS > 7. A partir de la Investigación de cambios y tendencias significativas en el patrimonio de los socios y la composición del patrimonio de los socios compare con la Razón de deuda a capital (y otros índices apropiados) comparado con los últimos tres ejercicios. </do> | |
| <do 2020-12-31 OPERACIONES DE CUENTAS2> Aseveración aplicable(2): Integridad, Exactitud, Corte, Clasificación, Existencia, Derechos y obligaciones, Valuación, Clasificación y comprensibilidad, Exactitud y valuación. </do> | |
| <do 2020-12-31 OPERACIONES DE CUENTAS DE CAPITAL> 1. Obtener un listado de operaciones de cuentas de capital para el ejercicio y Comprobar la exactitud de asuntos administrativos y conciliar los saldos iniciales y finales con los registros contables y con los papeles de trabajo de la auditoría del ejercicio anterior. </do> | |
| <do 2020-12-31 OPERACIONES DE CUENTAS DE CAPITAL> 2. Obtener un listado de operaciones de cuentas de capital para el ejercicio y Conciliar los cambios en el patrimonio (retiros, capitalizaciones, etc.) durante el ejercicio con la documentación de respaldo (ej. contratos, cobros y pagos, actas de reuniones, etc.) y documentar las explicaciones para las operaciones del patrimonio (cuando no resulten claras). </do> | |
| <do 2020-12-31 OPERACIONES DE CUENTAS DE CAPITAL> 3. Obtener un listado de operaciones de cuentas de capital para el ejercicio y Asegurarse de que las operaciones de capital (nuevos socios, retiros, etc.) hayan sido reflejadas de manera apropiada de acuerdo con el contrato de la sociedad y registradas en la cámara de comercio y examinar la documentación de respaldo según se considere apropiado. </do> | |
| <do 2020-12-31 OPERACIONES DE CUENTAS DE CAPITAL> 4. Obtener un listado de operaciones de cuentas de capital para el ejercicio y Examinar las actas de las reuniones de junta directiva y asamblea de socios o accionistas para asegurarse de que las operaciones sean autorizadas. </do> | |
| <do 2020-12-31 OPERACIONES DE CUENTAS DE CAPITAL> 5. Obtener un listado de operaciones de cuentas de capital para el ejercicio y asegurase de que las operaciones coincidan con los contratos, actas de sociedad y estatutos. Considerando las distribuciones de las utilidades, Nivel de retiros y Contribuciones o capitalizaciones requeridas. </do> | |
| <do 2020-12-31 OPERACIONES DE CUENTAS DE CAPITAL> 6. Asegurarse de que las utilidades netas del ejercicio sean asignadas de conformidad con los porcentajes establecidos en los estatutos y/o libro de accionistas. </do> | |
| <do 2020-12-31 ACTA DE LA ASAMBLEA DE ACCIONISTAS O JUNTA DE SOCIOS > Aseveración aplicable(3): Integridad, Exactitud, Corte, Clasificación, Existencia, Derechos y obligaciones, Valuación, Clasificación y comprensibilidad, Exactitud y valuación. </do> | |
| <do 2020-12-31 ACTA DE LA ASAMBLEA DE ACCIONISTAS O JUNTA DE SOCIOS > 1. Asegurarse de contar con el acta más reciente incluyendo cualquier enmienda u otros acuerdos en el archivo permanente. </do> | |
| <do 2020-12-31 DIVIDENDOS > Aseveración aplicable(4): Integridad, Exactitud, Corte, Clasificación, Existencia, Derechos y obligaciones, Valuación, Clasificación y comprensibilidad, Exactitud y valuación. </do> | |
| <do 2020-12-31 DIVIDENDOS > 1. Cuando los dividendos hayan sido pagados o deban ser pagados. Deben Asegurarse de que los dividendos hayan sido pagados a los accionistas en forma oportuna cuando fueron declarados. </do> | |
| <do 2020-12-31 DIVIDENDOS > 2. Cuando los dividendos hayan sido pagados o deban ser pagados. Asegurarse de que los dividendos pagados concuerden con las declaraciones de dividendos. </do> | |
| <do 2020-12-31 DIVIDENDOS > 3. Cuando los dividendos hayan sido pagados o deban ser pagados. Verificar los dividendos pagados con la documentación de respaldo. </do> | |
| <do 2020-12-31 DIVIDENDOS > 4. Para acciones con dividendos acumulativos o acciones preferenciales. Si no fueron declarados o pagados dividendos para acciones preferenciales, asegurarse de que los dividendos pendientes sean revelados de conformidad con las normas internacionales de información financiera aplicable. </do> | |
| <do 2020-12-31 DIVIDENDOS > 5. Para acciones con dividendos acumulativos o acciones preferenciales: Se debe revisar la razonabilidad de los dividendos de las acciones preferenciales y los cálculos para determinarlos. </do> | |
| <do 2020-12-31 EXISTENCIA DE CUENTAS POR PAGAR Exactitud > Aseveración aplicable(5): Integridad, Exactitud, Corte, Clasificación, Existencia, Derechos y obligaciones, Valuación, Clasificación y comprensibilidad, Exactitud y valuación. </do> | |
| <do 2020-12-31 EXISTENCIA DE CUENTAS POR PAGAR Exactitud > 1. Actualizar la información relacionada con el capital de la entidad: Cantidad de acciones autorizadas. </do> | |
| <do 2020-12-31 EXISTENCIA DE CUENTAS POR PAGAR Exactitud > 2. Actualizar la información relacionada con el capital de la entidad: Valor nominal de las acciones. </do> | |
| <do 2020-12-31 EXISTENCIA DE CUENTAS POR PAGAR Exactitud > 3. Actualizar la información relacionada con el capital de la entidad: Valores de rescate o liquidación </do> | |
| <do 2020-12-31 EXISTENCIA DE CUENTAS POR PAGAR Exactitud > 4. Actualizar la información relacionada con el capital de la entidad: Porcentaje de dividendos. </do> | |
| <do 2020-12-31 EXISTENCIA DE CUENTAS POR PAGAR Exactitud > 5. Actualizar la información relacionada con el capital de la entidad: Dividendos por pagar atrasados. </do> | |
| <do 2020-12-31 EXISTENCIA DE CUENTAS POR PAGAR Exactitud > 6. Actualizar la información relacionada con el capital de la entidad: Derechos con prioridad para los dividendos en liquidación. </do> | |
| <do 2020-12-31 EXISTENCIA DE CUENTAS POR PAGAR Exactitud > 7. Actualizar la información relacionada con el capital de la entidad: Derechos de acumulación o no acumulación de dividendos. </do> | |
| <do 2020-12-31 EXISTENCIA DE CUENTAS POR PAGAR Exactitud > 8. Actualizar la información relacionada con el capital de la entidad: Privilegios de participación y conversión </do> | |
| <do 2020-12-31 EXISTENCIA DE CUENTAS POR PAGAR Exactitud > 9. Actualizar la información relacionada con el capital de la entidad: Derecho a voto. </do> | |
| <do 2020-12-31 EXISTENCIA DE CUENTAS POR PAGAR Exactitud > 10. Actualizar la información relacionada con el capital de la entidad: Otra información pertinente. </do> | |
| <do 2020-12-31 CORTE > Aseveración aplicable(6): Integridad, Exactitud, Corte, Clasificación, Existencia, Derechos y obligaciones, Valuación, Clasificación y comprensibilidad, Exactitud y valuación. </do> | |
| <do 2020-12-31 CORTE > 1. Determinar si las operaciones patrimoniales de los socios han sido registradas en el período contable apropiado. </do> | |
| <do 2020-12-31 POLITICAS CONTABLES > Aseveración aplicable(7): Integridad, Exactitud, Corte, Clasificación, Existencia, Derechos y obligaciones, Valuación, Clasificación y comprensibilidad, Exactitud y valuación. </do> | |
| <do 2020-12-31 POLITICAS CONTABLES > 1. Asegurarse de que las políticas contables de la entidad sean apropiadas y sean aplicadas en forma consistente. </do> | |
| <do 2020-12-31 PRESENTACION Y REVELACION > Aseveración aplicable(8): Integridad, Exactitud, Corte, Clasificación, Existencia, Derechos y obligaciones, Valuación, Clasificación y comprensibilidad, Exactitud y valuación. </do> | |
| <do 2020-12-31 PRESENTACION Y REVELACION > 1. Asegurarse de que los estados financieros contengan todas las revelaciones relevantes requeridas por las Normas Internacionales de Información Financiera apropiadas. </do> | |
| <do 2020-12-31 TERMINACION DEL PLAN DE AUDITORIA > 1. Se utilizó un nivel apropiado de escepticismo profesional en la evaluación de la evidencia obtenida para la auditoría </do> | |
| <do 2020-12-31 TERMINACION DEL PLAN DE AUDITORIA > 2. Las declaraciones incorrectas identificadas (excepto aquellas consideradas triviales) han sido registradas en carta a la gerencia y/o planilla de ajustes. </do> | |
| <do 2020-12-31 TERMINACION DEL PLAN DE AUDITORIA > 3. Los nuevos factores de riesgo identificados (y la revisión de las evaluaciones de los riesgos existentes) fueron documentados y evaluados. </do> | |
</hidden>


~~DISCUSSION~~

